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LA RETRAITE MADELIN


Vous êtes travailleur non salarié ou conjoint collaborateur… La loi Madelin vous offre la possibilité de vous constituer une retraite complémentaire tout en bénéficiant de réductions fiscales.
Comment fonctionne un contrat retraite Madelin ?

Se constituer une épargne retraite  

Le contrat retraite Madelin est un contrat de retraite complémentaire par capitalisation. Il consiste au versement régulier d’une prime périodique choisie et pouvant être modulée. Une épargne est ainsi constituée et sera ensuite reversée sous la forme d’une rente viagère, au moment de la retraite.

Comment est calculée la rente ?

Le taux de rente doit être garanti au moment de la souscription du contrat et non au moment du versement de la rente. En effet, la table de mortalité à partir de laquelle est calculée votre rente, évolue en fonction de l’espérance de vie.

Exemple : Vous souscrivez votre contrat en 2014 pour un départ prévu à la retraite en 2034.

Possibilité 1 : votre contrat prévoit un taux de rente garanti au moment de la souscription : vous bénéficiez d'un calcul favorable basé sur la table de mortalité et donc l'espérance de vie connue à ce jour.
Possibilité 2 : votre contrat prévoit un calcul de la rente au moment de la retraite : votre taux de rente sera calculé en fonction de l'espérance de vie constatée en 2034 et si cette dernière poursuit son évolution, votre rente sera donc plus faible.

Le placement est-il sécurisé ?

Le placement est toujours sécurisé : lors de la souscription, vous pourrez librement choisir le type de support sur lequel vous souhaitez que vos cotisations soient versées (fonds en euros ou fonds en euros et actions).

Que se passe-t-il en cas de décès ?

Des options de réversion sont prévues au contrat ce qui permet à vos proches de bénéficier d’une rente selon les conditions que vous aurez définies.
Cette rente pourra être versée en cas de décès avant la retraite ou de décès après la retraite.

Que se passe-t-il en cas d’arrêt de travail pendant la constitution de la retraite ?

Vos revenus pouvant être revus à la baisse si votre contrat prévoyance n’est pas optimal, vos cotisations seront exonérées et prises en charge durant la période d’arrêt de travail (après application d’une franchise de 90 jours).

Bénéficier d'avantages fiscaux très intéressants

Quel sera mon avantage fiscal ?

Les primes versées au titre du contrat retraite Madelin sont déductibles des revenus imposables. Votre effort d’épargne est donc financé en partie par votre économie d’impôt.
Plus votre tranche marginale d’imposition est forte, plus votre réduction fiscale sera importante.

Exemple : Pour un versement annuel de 2 000 € sur votre contrat et si votre tranche marginale est de 30% 

Votre économie d’impôt sera de 600 €. Vous aurez alors réellement déboursé 1 400 € alors que votre placement est de 2 000 €.

Quel est le plafond de déduction fiscale ?

Vos revenus sont inférieurs à 1 PASS (plafond annuel de Sécurité sociale 2014 : 37 548 €)

Le montant maximum déductible pour un contrat retraite est de 10% du PASS soit 3 754.80 € pour 2014.

Vos revenus sont supérieurs à 1 PASS

Le montant maximum déductible pour un contrat retraite est de 10% de votre revenu imposable dans la limite de 8 PASS + 15% du revenu compris entre 1 et 8 PASS.
Exemple : pour un revenu de 60 000 €, le disponible fiscal retraite sera de 10% de 60 000 € + 15% de (60 000 – 37548) soit 9 367.80 €